江苏北人智能制作科技股份有限公司

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严峻遗失，并对其内容的实在性、准确性和完整性承当法律责任。

　　江苏北人智能制作科技股份有限公司（以下简称“江苏北人”或“公司”，原称号“江苏北人机器人系统股份有限公司”）于2021年4月26日、2021年5月18日举行第二届董事会第十八次会议和2020年年度股东大会，审议通过了《关于公司称号改变暨修订〈公司章程〉的计划》，赞同公司称号由“江苏北人机器人系统股份有限公司”改变为“江苏北人智能制作科技股份有限公司”，修订《公司章程》部分条款并处理工商改变挂号。详细内容详见公司于2021年4月28日、2021年5月19日在上海证券买卖所网站（）、《我国证券报》《上海证券报》《证券日报》《证券时报》等媒体发表的《关于拟改变公司称号暨修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2021-013）《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-019）。

　　近来，公司已完结工商改变挂号手续并获得了江苏省商场监督办理局换发的《运营执照》，公司称号已改变为“江苏北人智能制作科技股份有限公司”，相关信息如下：

　　运营规划：加工拼装：机器人；自动化设备、机械电子设备、自动化系统与出产线的开发、规划；信息技能与网络系统开发、技能咨询、技能服务、技能转让；出售：计算机、机械电子设备及配件、焊接材料；从事机器人及相关配件的进口、机器人系统及相关技能的进出口事务。(依法须经同意的项目，经相关部分同意后方可展开运营活动)

　　上海证券买卖所《关于江苏北人机器人系统股份有限公司2020年年度陈述的信息发表

　　本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严峻遗失，并对其内容的实在性、准确性和完整性承当法律责任。

　　江苏北人智能制作科技股份有限公司（以下简称“江苏北人”或“公司”，原称号“江苏北人机器人系统股份有限公司”）于2021年5月25日收到上海证券买卖所下发的《关于江苏北人机器人系统股份有限公司2020年年度陈述的信息发表监管问询函》（上证科创公函【2021】0056号，以下简称“问询函”）。公司现就问询函所触及的问题回复公告如下：

　　1、关于运营成绩。年报显现，公司完结运营收入47,287.22万元，同比下滑0.05%，扣非后净利润1,991.51万元，同比下滑58.46%。主营事务毛利率为13.66%，较上年同期下降10.30%。请你公司：

　　（1）补偿发表公司各主营产品的出售量、均匀单价及均匀本钱，并结合新冠疫情、职业竞赛格式、人工本钱添加等对公司的详细影响，比较同职业可比公司的运营成绩、商场份额等状况，阐明陈述期内主营事务毛利率大幅下滑，特别是焊接用工业机器人系统集成及定制夹具毛利率别离削减10.59个百分点、15.55个百分点的原因；（2）结合第四季度收入占运营收入的份额由上年34.93%增至陈述期44.50%，发表第四季度承认收入的客户称号、收入承认时刻及依据，阐明第四季度收入占比进步的原因及合理性，公司收入承认方针是否产生改变，是否存在提早承认收入状况。请保荐组织及年审会计师核对并发表意见。

　　一、补偿发表公司各主营产品的出售量、均匀单价及均匀本钱，并结合新冠疫情、职业竞赛格式、人工本钱添加等对公司的详细影响，比较同职业可比公司的运营成绩、商场份额等状况，阐明陈述期内主营事务毛利率大幅下滑，特别是焊接用工业机器人系统集成及定制夹具毛利率别离削减10.59个百分点、15.55个百分点的原因；

　　工业机器人系统集成事务，需求依据客户的技能、工艺、出产节拍、自动化程度、场所约束等要求，为客户量身定制,完结客户高效、高质量的特性化出产需求，不同项目之间差异较大,在均匀单价和均匀本钱上根本不具可比性。

　　(二)结合新冠疫情、职业竞赛格式、人工本钱添加等对公司的详细影响，职业可比公司的运营成绩、商场份额等状况，阐明陈述期内主营事务毛利率大幅下滑，特别是焊接用工业机器人系统集成及定制夹具毛利率别离削减10.59个百分点、15.55个百分点的原因；

　　跟着国家对智能配备制作业的方针扶持、相关工业技能逐渐老练等要素，机器人系统集成商数量也随之快速添加，从2014年不到500家添加到2020年超越9000家。但现在国内系统集成商规划遍及偏小，其间绝大多数企业的系统集成事务运营收入不超越3,000万元，营收规划超越1亿元的企业约100家左右，且涣散于轿车、3C等多个运用范畴。从现在职业数据、商场空间猜测以及首要竞赛对手的运营规划归纳剖析来看，公司所在轿车零部件焊接细分范畴的会集度较低，近几年来，跟着国内对加速进步工业自动化程度的需求越来越火急，系统集成范畴的规划在不断扩大中，招引了更多出资进入，竞赛越来越剧烈。

　　公司2020年度承认收入的项目首要来自2018年下半年和2019年所获得订单，订单价格与职业景气量密切相关。轿车工业从2018年下半年开端下滑,依据我国机器人工业联盟发布的《2020年我国机器人工业展开白皮书》显现，2019年轿车制作业的机器人投入比较2018年再下降了17.1%,轿车职业对自动化出产线等固定资产出资也随之相应下降，焊接机器人系统集成事务需求也相应下降，然后加重了订单环节的价格竞赛。

　　公司为了应对当时竞赛加重的商场格式，对部分新老客户的订单采纳了不同程度的贱价战略：

　　老客户：2018-2019年，轿车职业全体下滑，主机厂商投入新车型比较慎重，客户在设备出资方面更为慎重，新开释订单削减，商场竞赛进一步加重，导致了职业订单价格全体下降。为习惯商场大环境的调整，公司在获取订单环节相应调低了毛利预期5到8个百分点，以添加获得订单的时机，保有商场。上述要素是导致公司2020年毛利下降的首要原因之一。

　　新客户：公司加大力度拓展新能源范畴事务，及重工职业焊接、装置等事务,因而对上述范畴的部分新客户实行了战略性降价。为了顺畅进入客户的合格供货商系统，公司关于首单事务，一般给予低于公司正常毛利水平5到10个百分点的优惠，以获得进入商场和订单资源的时机，堆集项目经历，进步商场所位。该降价行动也影响了2020年度均匀毛利率。

　　当时的商场格式正在产生改变，不同集成商之间的能级不同未能充沛反映到价格差异上，跟着客户对智能化以及规划化程度的要求越来越高，归纳实力分级将逐渐显着，商场将会走出不良价格竞赛的局势，此为公司为了坚持商场占有率而挑选贱价战略的原因之一，一起公司将继续加强内部办理，降本增效，供给高性价比的产品和服务，赢得商场和客户的认可，尽力进步运营成绩。

　　①客户复工时刻及不确认性要素影响，项目周期延伸，项目检验拖延，装置调试人力本钱相应添加；

　　③上半年新签定单较少，同期投入的相关人力本钱及制作费用仅由存量订单承当，然后导致2020年承认收入的项目本钱相应添加；

　　④材料和物流配套方面也遭到不同程度影响，特别进口物料全年遭到全球疫情延伸的影响,订购及交给均受影响,直接影响项目推动进程，加大项目本钱负荷。

　　以上在疫情布景下多要素的叠加,对项目的运转功率和本钱构成了晦气影响，使当年均匀毛利率水平相应下降。

　　陈述期内，公司在焊接用工业机器人系统集成范畴与同职业可比公司的有关状况比照如下：

　　注1：上述同职业公司的数据均来源于相关公司发表的年报，相关可比产品称号来自年报分类称号；

　　注2：商场占有率的测算依据招股阐明书“2019年我国轿车范畴工业机器人系统集成的商场规划约为575亿元人民币，在此基础上，依照60%的轿车职业工业机器人运用于焊接范畴预算，轿车范畴工业机器人焊接系统集成的商场规划约为350亿元人民币”。

　　依据上述同职业比照公司剖析可见,瑞松科技机器人自动化出产线、三丰智能焊装出产线事务毛利率均较上年有显着下降，天永智能的焊装智能配备及信息系统集成事务仍然处于低毛利状况。

　　综上所述，在当时商场竞赛格式下，订单盈余才干遭到必定影响，一起在疫情的影响下，人工本钱及费用也在进步，使得陈述期焊接用工业机器人系统集成事务的毛利率下降10.59个百分点；

　　定制夹具占比较小,是子公司（上海研坤）产品,年内其均匀毛利下降15.5个百分点,首要要素如下:

　　轿车职业不景气，定制夹具的需求量削减，子公司为了保证正常事务展开和成绩方针，采纳了如下应对办法：

　　产品价格调整：子公司对老客户项目订单价格规范较上年同期有所下调，定制夹具单元协议价由2019年的均匀1600元/单元调低到2020年的1400-1500元/单元，下降起伏约6.25%-12.5%。

　　客户结构调整：关于付款欠安的老客户,为了资金稳健,下降运营危险,削减了此类客户的事务;单个本来毛利较高且订单额占比较大的重要老客户,因为其本身事务萎缩,子公司接单受其影响,这部分订单天然削减;此种状况下,子公司活跃开辟新客户,其订单额占订单总量约40%,为了进入新的客户系统,前期相同需求恰当贱价竞标,献身毛利率，如进入库卡和瑞祥的事务系统。全体来说,年度事务规划得到了坚持,而且开辟了新的订单源。

　　上半年人力和谐困难,子公司为了保证项目交期,产生了较多外协本钱,进步了全体本钱。

　　为了下降长时刻运营本钱,增强继续运营才干，扩大出产和运营场所面积，上海研坤决议由上海搬家至安徽宣城,由此产生的机床等设备物流运送装置费用、新址装饰费用，搬家期间两地房租，以及团队重建构成运转功率下降等，进步了当期项目本钱。

　　公司在2020年年度陈述“第四节运营状况评论与剖析”之“三、陈述期内首要运营状况”之“(一)主营事务剖析”之“2.收入和本钱剖析”之“(1). 主营事务分职业、分产品、分地区状况”中以楷体加粗内容进行了发表。

　　二、结合第四季度收入占运营收入的份额由上年34.93%增至陈述期44.50%，发表第四季度承认收入的客户称号、收入承认时刻及依据，阐明第四季度收入占比进步的原因及合理性，公司收入承认方针是否产生改变，是否存在提早承认收入状况。请保荐组织及年审会计师核对并发表意见。

　　注1：上汽集团包含上海赛科利轿车模具技能运用有限公司、上海轿车集团股份有限公司商用车技能中心、上海汇众轿车制作有限公司、华域轿车车身零件(上海)有限公司、上汽大通轿车有限公司，因为受同一实践操控人操控，故将其兼并列示。其间：上海赛科利轿车模具技能运用有限公司包含上海赛科利轿车模具技能运用有限公司、赛科利(烟台)轿车模具技能运用有限公司、赛科利（南京）轿车模具技能运用有限公司、赛科利（武汉）轿车模具技能运用有限公司；上海汇众轿车制作有限公司包含上海汇众轿车制作有限公司及其子公司南京汇众轿车底盘系统有限公司；下同

　　注2：联明股份包含上海联明机械股份有限公司、烟台万事达金属机械有限公司、武汉联明机械有限公司、沈阳联明机械有限公司；下同

　　注3：振华包含宁德振华振德轿车部件有限公司、郑州振华君润轿车部件有限公司、无锡市振华轿车部件股份有限公司。下同

　　（二）第四季度收入占比进步的原因及合理性，公司收入承认方针是否产生改变，是否存在提早承认收入状况。

　　受新冠疫情影响，大部分原定上半年检验的项目延期至第三、四季度检验。下表为合同金额在300万元以上的项目清单，其实践检验日期与估计检验日期比照（总计1.87亿元）：

　　从上述2019年12月底项目检验时刻估计来看，在2020年12月份终检验承认收入的项目本来估计别离在2月、3月、6月、7月、8月、9月、10月、11月、12月检验，构成项目检验延期的首要原因如下：

　　1）本来估计在2020年2月检验的赛夫华兰德项目，因1月份的疫情，客户整个上半年根本处在停摆状况，许多设备工艺参数需求从头验证，再加上复工今后客户项目相关人员的改变，对接窗口也产生了改变，产线月份才终究和客户洽谈好检验的规范和条件，在相关作业全面完结的状况下，12月份客户完结检验。

　　2）年前和客户约好3月份检验的富奥项目，原定在新年往后完结变位机修理后发动检验流程，因为疫情原因，直到5月份才干施行，因为设备停机过久，再次康复运转时出现了极小概率的机器人渗油事情，尽管项目运用的发那科机器人归于机器人尖端品牌，可是渗油事情产生后，为了给客户合理解说，公司同发那科洽谈，将设备寄回日本进行原厂检修，后日本方面也是因为疫情原因，整个事情的推动十分缓慢，直到9月份才有开端成果，在和客户洽谈了验证调查计划后，终究客户在12月份签署了检验单。

　　3）其他本来估计在6月、7月、8月、9月、10月检验的项目，绝大多数归于车身零部件项目，依照约好，这类项目的检验，需求比及主机厂给零部件厂（公司的直接客户）PPAP（小批量试产）完结后进行，相同因为疫情原因，主机厂的PPAP拖延，导致部分项目延期到第四季度才完结检验。

　　以上要素为公司2020年度第四季度项目检验较为会集的首要原因，而非职业常规。

　　(1) 工业机器人系统集成及配套定制件：以产品已交给客户并经客户检验合格作为客户获得产品操控权的搬运时点承认出售收入；

　　(2) 其他产品出售：以产品送抵客户指定地址并经客户签收作为客户获得产品操控权的搬运时点承认出售收入；

　　(3)供给劳务：两边约好的劳务现已完结，以劳务完结时点作为客户获得产品操控权的搬运时点承认出售收入。

　　本公司自2020年1月1日起实行财政部于2017年7月5日发布《企业会计原则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入原则”)。新收入原则的施行未引起本公司收入承认详细原则的实质性改变。公司在收入承认环节严厉依据新原则的要求施行，不存在提早承认收入的状况。

　　保荐组织对公司办理层进行了访谈，查看了第四季度项目的终检验单、同职业公司的揭露材料以及有关职业研究陈述，并对有关材料进行比对剖析。

　　经核对，保荐组织以为：陈述期内公司主营事务毛利率大幅下滑，首要是因为商场环境以及新冠疫情的归纳影响；一起，公司子公司进行厂区搬家，必定程度上导致定制夹具的毛利率下降。因为新冠疫情影响，公司2020年上半年实行及终验项目削减，2020年第四季度商场需求得到了较好康复，导致了2020年第四季度的收入占比有所进步，具有合理性。与2019年比较，公司2020年收入承认方针未产生改变，不存在提早承认收入状况。

　　1、访谈公司包含总经理、出售总监、出产总监、财务总监等相关人员，了解公司2020年度出产运营状况；

　　3、结合年度审计，查阅公司4季度出售台账，查看4季度终检验陈述并核对了首要客户的回函状况，查看了期后首要客户的回款状况。

　　1、2020年度江苏北人主营事务毛利率大幅下滑是由出售战略以及新冠疫情等要素归纳影响的成果，毛利率大幅下滑具有合理性；

　　2、公司2020年度4季度出售收入实在、牢靠，不存在提早承认收入的状况，公司出售承认方针契合企业会计原则的规则，详细承认时点与以前年度比较没有产生改变。

　　2、关于首要客户。年报显现，公司前五名客户出售收入为29,146.88万元，占比61.63%。招股阐明书发表，2017年、2018年及2019年1-6月，联明股份的出售金额为3,305.71万元、6,024.85万元和6,479.50万元，上汽集团的出售金额为4,152.10万元、11,204.68万元和6,039.77万元。请你公司：（1）补偿发表各主营产品前五名客户的称号、出售收入金额及占比、协作前史、到现在回款状况以及终端客户称号；（2）发表陈述期内公司对联明股份的出售收入金额及占比，出售毛利率及与主营事务毛利率的比较，阐明公司与联明股份的买卖是否具有公允性；(3)发表陈述期内公司对上汽集团的出售收入金额及占比、截止现在在手订单金额，阐明公司是否存在大客户依靠的危险，如有，请充沛提示危险。请保荐组织及年审会计师核对并发表意见。

　　一、 补偿发表各主营产品前五名客户的称号、出售收入金额及占比、协作前史、到现在回款状况以及终端客户称号

　　公司在2020年年度陈述“第四节运营状况评论与剖析”之“三、陈述期内首要运营状况”之“(一)主营事务剖析”之“2.收入和本钱剖析”之“(4). 首要出售客户及首要供货商状况”中以楷体加粗内容进行了发表。

　　二、发表陈述期内公司对联明股份的出售收入金额及占比，出售毛利率及与主营事务毛利率的比较，阐明公司与联明股份的买卖是否具有公允性。

　　陈述期内公司对联明股份出售毛利率为22.20%，同期公司主营事务毛利率为13.66%，公司对联明股份的出售毛利率高于主营事务毛利率，公司首要产品均为非标定制化出产，单个项目的毛利率受合同价格、本钱投入等多要素的归纳影响，不同项目间毛利率存在必定差异。单个客户的毛利率受该客户单个项目毛利率及各项目收入占比的一起影响，公司全体毛利率受单个项目毛利率及各项目收入占比的一起影响，因而单个客户的毛利率与公司毛利率全体略有差异具有合理性。

　　2017-2020年间，公司与联明股份买卖项目的毛利率根本安稳在20%左右，陈述期内与以往各期的毛利率差异较小。

　　公司在2020年年度陈述“第四节运营状况评论与剖析”之“二、危险要素”之“（八）其他严峻危险”之“3. 与联明股份买卖价格公允性危险”中以楷体加粗内容进行了发表。

　　三、发表陈述期内公司对上汽集团的出售收入金额及占比、截止现在在手订单金额，阐明公司是否存在大客户依靠的危险，如有，请充沛提示危险。

　　陈述期内公司对上汽集团的出售收入金额及占比、截止现在在手订单金额如下图所示：

　　公司陈述期全体营收与2019年度根本相等，其间来自上汽集团订单的营收1.095亿元，较2019年度添加54%，其间新能源事务占比约68%。

　　获益于公司在新能源轿车电池托盘出产配备范畴的提早布局，现在可以供给各种结构的新能源轿车电池托盘出产的全体解决计划，服务的终端客户包含上汽集团、一汽红旗、春风日产等，得到客户一起认可，在该细分范畴公司商场所位较高。

　　公司一起不断加强在重工、航空航天方面以及海外商场的事务拓展，跟着新事务范畴的不断拓展，订单结构将产生改变，订单规划将继续添加，以及依据现在在手订单中来自上汽集团事务占比较低来看，公司不存在对上汽集团的大客户依靠危险。

　　公司在2020年年度陈述“第四节运营状况评论与剖析”之“二、危险要素”之“（四）运营危险”之“1. 客户会集度较高危险”中以楷体加粗内容进行了发表。

　　保荐组织对公司办理层进行了访谈，查看了公司项目的收入本钱表以及公司截止现在的在手订单状况，并对有关材料进行比对剖析。

　　经核对，保荐组织以为：公司对联明股份的出售毛利率高于主营事务毛利率，首要系公司首要产品均为非标定制化出产，单个客户的毛利率受该客户单个项目毛利率及各个项目收入占比的一起影响，而公司全体毛利率受单个项目毛利率及各个项目收入占比的一起影响，因而单个客户的毛利率与公司全体毛利率略有差异具有合理性。近年来，公司对联明股份的出售毛利率全体坚持安稳，动摇不大，公司与联明股份的买卖具有公允性。尽管2020年公司来自上汽集团的运营收入占比有所上升，但结合截止现在公司对上汽集团的在手订单占比较低，且未来公司订单规划将继续添加，订单结构将产生改变等要素，公司对上汽集团不存在大客户依靠危险。

　　1、访谈上市公司办理层，了解2020年度首要客户的出售状况以及年末的在手订单状况；

　　2、结合年度审计，查阅了包含联明股份和上汽集团在内的首要客户的出售合同、终检验单、发票、期后回款等。

　　1、陈述期内，公司与联明股份的出售毛利率和近三年比较根本坚持安稳，与近三年均匀的出售毛利率相差不大，与联明股份的出售具有公允性。

　　3、关于应收账款及应收收据。应收账款期末余额23,695.96 万元，同比添加20.82%。1 年以内应收账款账面余额18,288.54 万元，占比77.18%，较上年占比89.75%有所下滑。应收收据金额6,991.41万元，同比添加76.84%。请你公司：

　　（1）补偿发表应收账款欠款方前五名客户的称号、应收账款金额、账龄、坏账预备余额及回款状况；（2）结合公司对首要客户信誉方针，剖析应收账款与运营收入改变趋势不一起的原因及合理性，阐明是否存在放宽信誉方针的景象；（3）结合应收账款账龄结构改变、客户资信状况、坏账预备计提方针等，阐明应收账款坏账预备计提是否充沛；(3)结合应收账款账龄结构改变、客户资信状况、坏账预备计提方针等，阐明应收账款坏账预备计提是否充沛；（4）结合信誉方针和出售状况，阐明应收收据余额添加的原因，并阐明到现在公司应收收据的回收状况。请保荐组织及年审会计师核对并发表意见。

　　一、应收账款欠款方前五名客户的称号、应收账款金额、账龄、坏账预备余额及回款状况如下图所示：

　　沈阳联明机械有限公司因短期内存在资金紧张，逾期稍长，现在公司正在活跃交流货款回收事宜，估计7月份今后分期到账。

　　二、结合公司对首要客户信誉方针，剖析应收账款与运营收入改变趋势不一起的原因及合理性，阐明是否存在放宽信誉方针的景象；

　　公司收款方针依据客户及项目详细状况拟定，前十大客户中大多选用合同签定付款30%，预验合格付出30%，终验合格付出30%，10%作为质保金的收款办法。

　　陈述期内，受新冠疫情影响导致项目检验会集鄙人半年，陈述期第四季度承认收入2.04亿，占全年出售收入45%，2019年同期承认收入1.55亿，占全年出售收入35%。公司供给给客户的信誉期为0-90天不等，公司在归纳考虑与客户的协作前史、归纳实力及项目的结算方针等要素的基础上，还会给予客户30～90天信誉期。截止2020年期末大部分项目回款仍在信誉期，应收账款余额尽管较高，但属正常规划。

　　一起部分下流客户受终端商场影响，资金回款较慢导致公司部分应收账款处逾期状况，针对现状，公司在不断加强客户信誉办理，并采纳有用的回款催收办法，以下降应收账款余额。

　　综上所述，公司全体出现的应收账款添加超越营收添加状况合理，非由放宽信誉方针所形成的。

　　三、结合应收账款账龄结构改变、客户资信状况、坏账预备计提方针等，阐明应收账款坏账预备计提是否充沛；

　　2020 年 12 月 31 日和2019 年 12 月 31 日，客户账龄结构改变及计提坏账预备的状况如下表所示：

　　注：上表中应收账款余额账龄为3-4年的1.33万元已无法回收，所以全额计提坏账。

　　注：联明股份包含上海联明机械股份有限公司、烟台万事达金属机械有限公司、武汉联明机械有限公司、沈阳联明机械有限公司。

　　公司依照一般办法计量丢失预备，在每个资产负债表日评价其信誉危险自初始承认后是否现已明显添加。假如信誉危险自初始承认后已明显添加，公司依照整个存续期内预期信誉丢失的金额计量丢失预备。

　　综上所述，公司应收账款的账龄结构、客户资信状况未产生严峻改变， 应收账款坏账计提份额未产生改变， 公司对应收账款的坏账预备计提方针坚持一贯性，可以表现公司实践的估计信誉丢失状况，坏账预备计提充沛，以为应收账款坏账预备计提合理。

　　四、结合信誉方针和出售状况，阐明应收收据余额添加的原因，并阐明到现在公司应收收据的回收状况。请保荐组织及年审会计师核对并发表意见。

　　公司与部分客户在合同中未清晰约好付出方法，或许约好了承兑付出比重限额，2020年疫情大布景下，回款办理在危险受控的前提下，考虑加速回流，承受了部分客户以收据付款，应对项目添加状况下对流动资金的需求，坚持健康的现金流，故年末应收收据余额比2019年有所添加。

　　到本问询函回复日，公司应收收据已回收5,514.47万，剩下应收收据余额为1,476.94万元。

　　保荐组织对公司办理层进行了访谈，查看了审计陈述，对应收账款账龄进行剖析。

　　经核对，保荐组织以为：公司应收账款与运营收入改变趋势不一起的原因首要系2020年第四季度运营收入占比较高，大部分项目应收账款仍在信誉期内。公司全体出现的应收账款添加超越运营收入添加状况合理，非由放宽信誉方针所形成的。公司对应收账款的坏账预备计提方针坚持一贯性，可以表现公司实践的估计信誉丢失状况，坏账预备计提充沛，应收账款坏账预备计提合理。公司应收收据添加首要系公司为加强回款，承受部分客户以收据付出账款，以坚持健康的运营现金流，具有合理性。

　　1、访谈上市公司办理层，了解2020年度公司出产运营状况以及对首要客户的信誉方针；

　　1、陈述期内公司信誉方针与以前年度坚持一起，不存在放宽信誉方针的状况，应收账款余额添加一是因为大部分收入鄙人半年承认，应收账款期末仍处于信誉期内；二是单个客户受疫情影响导致回款有所滞后，因而应收账款余额改变具有合理性；

　　4、关于预付金钱。年报显现，公司预付金钱期末余额4,122.20万元，较上年添加529.78%。请你公司：

　　（1）列示预付金钱前五名的详细状况，包含预付目标及金额、相关合同签署状况及首要条款、预付金钱发展、结算状况及期末余额，阐明预付金钱是否具有实在买卖布景，预付目标是否与上市公司或大股东存在相相联系或任何方法的事务和资金来往，是否存在相关方资金占用的景象；（2）结合职业供需格式、上游供货商状况、收购及事务方法、在手订单等状况，阐明预付金钱大幅上升的原因及合理性。请保荐组织及年审会计师核对并发表意见。

　　一、列示预付金钱前五名的详细状况，包含预付目标及金额、相关合同签署状况及首要条款、预付金钱发展、结算状况及期末余额，阐明预付金钱是否具有实在买卖布景，预付目标是否与上市公司或大股东存在相相联系或任何方法的事务和资金来往，是否存在相关方资金占用的景象；

　　1） 预付金钱前五名的详细状况，包含预付目标及金额、相关合同签署状况及首要条款、预付金钱发展、结算状况及期末余额如下表所示：

　　上海存融的预付余额189.96万元，订单物料的相关检验正在进行中，部分配件需从国外进口，完结替换后即可核销该预付余额

　　上海旻冠自动化预付余额52.8万元，受供货所对应的详细项目发展影响，暂时拖延收货

　　2) 预付金钱是否具有实在买卖布景，预付目标是否与上市公司或大股东存在相相联系或任何方法的事务和资金来往，是否存在相关方资金占用的景象

　　公司的预付金钱均具有实在买卖布景，预付目标与上市公司、大股东不存在相相联系或超出正常事务以外的其他任何方法的事务和资金来往，不存在相关方资金占用的景象。

　　二、结合职业供需格式、上游供货商状况、收购及事务方法、在手订单等状况，阐明预付金钱大幅上升的原因及合理性。

　　工业机器人系统集成在国内尚处于生长阶段，国内自主品牌供货商正在生长时刻，客户特性化要求，其中心规范设备及要害电气元件等首要选用外资品牌，而且因为其机器人本体及焊机等中心部件事务已趋老练，商场会集度比较高，构成了该类供货商的竞赛力优势，系统集成环节对其议价才干较弱。关于加工外协，国内已构成比较老练的供货商场，价格比较通明，供需相对平衡安稳。

　　上半年受新冠疫情影响，供给链各环节运转较为不畅，部分项目因而延期或暂停，下半年，国内疫情逐渐得到操控，企业全面复工，收购订单比较同期有所添加。

　　公司多年来打造了比较完善的供给链系统，本体及首要中心设备大多选用外资品牌，供需两边建立了较安定的协作信任联系，供货安稳，全球化的大布景下，收购价格日益通明，外资公司根本要求订购时付出预付款，以保证交期，发货前付出全款。

　　因为客户需求的差异性，公司采纳“以销定产”方法进行非标定制出产，原材料收购首要依照项目采纳“以产定购”的收购方法。

　　针对现有合格供货商，公司会进行继续查核，保证其供给的货品契合公司的出产要求。关于重要的新供货商，公司慎重实行《供货商操控程序》，由评定小组对新供货商进行实地评定，查核通往后将其录入《合格供货商名录》。

　　关于外购规范件收购，公司每年会和相应的供货商签定收购协议，提早确认协议价格、付款办法及规范交货期等。关于外购定制件收购，收购部会在《合格供货商名录》中选取三至五家供货商进行归纳评比，然后确认合适的供货商。

　　公司2020年末在手订单比2019年末在手订单添加约20%，导致全体收购规划添加，相应预付款添加。

　　上海同高1,384.5万的预付款是因第四季度发动了一汽模具制作有限公司的“昌盛智能制作工业园焊装项目”所形成的。

　　综上所述，在订单添加的基础上，为到达项目交期，收购订单相关的预付款金额比2019年有了大幅上升。

　　保荐组织对公司办理层进行了访谈，对预付金钱前五名供货商进行工商信息查询并查阅了与同高先进制作科技（太仓）有限公司签定收购合同以及对应的出售合平等。

　　经核对，保荐组织以为：公司的预付金钱均具有实在买卖布景，预付目标与上市公司、大股东不存在相相联系或超出正常事务以外的其他任何方法的事务和资金来往，不存在相关方资金占用的景象。预付账款大幅上升既有在手订单添加、以及机器人、焊机等高端自动化设备的供货商付款条款较为苛刻等共性要素，又有2020年第四季度发动大项目导致向单一供货商付出金额较大的预付款等特性要素，因而2020年末预付金钱大幅上升具有合理性。

　　2、结合年度审计，查阅预付金钱余额较大项目的合同、付款回单等，查阅预付供货商的工商信息等；

　　1、公司预付金钱均具有实在的买卖布景，预付目标与上市公司或公司大股东不存在相相联系或任何方法的事务和资金来往，不存在相关方资金占用的景象；

　　2、预付金钱余额大幅上升首要是因为在手订单添加以及2020年4季度部分大项目发动的影响，余额添加具有合理性。

　　5、关于募投项目。募投项目之一研制、智能化出产线 万元，截止陈述期末累计投入资金6,138.25 万元，投入发展21.02%，项目到达预订可运用状况日期为2021 年12月。请你公司补偿发表该募投项目到现在的发展状况，是否存在延期危险。请保荐组织核对并发表意见。

　　经公司2019年2月21日举行的第二届董事会第2次会议及、2019年3月8日举行的2019年第一次暂时股东大会审议，公司征集资金将用于“研制、智能化出产线项目”的建造，总出资额估计29,202.88万元。项目的详细出资构成状况如下表：

　　到2020年12月31日，研制、智能化出产线年因为新冠疫情的影响，公司的募投项目工程在2020年上半年遭到较大影响，工程开工延期3个月，2020年下半年跟着疫情的缓解，相关建造作业开端康复，全体的建造发展暂无延误。

　　到本问询函发表之日，研制、智能化出产线%，募投项目主体工程于2021年1月8日现已封顶，行将进入装饰及设备装置阶段，现在项目处于建造中后期，发展顺畅，公司正加速建造追逐工期，以补偿疫景象成的延期开工影响，估计项目不会构成严峻延期。

　　公司将实时盯梢募投项目的发展状况，如发现项目终究施行发展或许存在延期危险，将及时实行相应的信息发表责任。

　　保荐组织查看了公司募投项目的可行性陈述、征集资金寄存与运用陈述，对公司办理层进行了访谈，查阅了征集资金专户的对账单等材料。

　　经核对，保荐组织以为：公司到2020年12月31日，运用征集资金发展较慢的原因具有合理性，估计募投项目不存在延期的危险。